2026 年办理的常规个人年度报税，申报的是 2025 税年 的收入和资料。提前整理文件，可以更快发现预填数据中的遗漏，也方便判断哪些费用符合扣除条件。申报截止日以税务局邀请或获批延期为准。
下面的清单对应 2025 税年，不适用于把 2026 年收入提前申报。
个人资料与申报授权
- 本人及适用的税务伴侣、孩子的 BSN。
- 收付款银行账户信息。
- 本人可使用的 DigiD 登录方式。
- 结婚、分居、子女出生或迁居等变化的日期及资料。
委托顾问办理时，应使用适用的授权流程，例如 DigiD Machtigen。不要向他人提供 DigiD 用户名、密码、短信验证码或 App PIN。
收入资料
准备 2025 年工资、养老金和福利等年度汇总（jaaropgaaf），以及适用的境外收入、经营收入、其他工作收入和收到的配偶赡养费记录。
有多个雇主或收入来源时，应分别收集，避免只填写其中一份年度汇总。
银行、投资和其他资产
- 2025 年支付账户、储蓄账户及投资账户年度报表。
- 适用时的未成年子女账户及境外账户资料。
- 股票、基金、加密货币等在 2025 年 1 月 1 日的价值。
- 贷款、其他债务及房产资料。
- 希望提供实际收益时，准备全年利息、股息、租金、交易及价值变动记录。
具体收益口径可参见Box 3 介绍，但应采用 2025 税年的参数和资料。
自住房与房贷
2025 税年自住房申报使用估值基准日为 2024 年 1 月 1 日 的 WOZ 价值，同时准备 2025 年房贷年度汇总。购房、售房或变更贷款时，还需要：
- 公证结算单（nota van afrekening）。
- 房贷咨询、办理、公证及融资所需估值费用的明细。
- NHG 费用，以及符合融资条件的其他费用。
- 提前还贷罚息、贷款注销等相关结算资料。
- 售房收入、售房费用和对应自住房债务资料，以判断 eigenwoningreserve 及后续购房的 bijleenregeling。
能否扣除取决于费用是否与符合条件的自住房债务有关。购房中介费、房屋过户契据费用及转让税，不能当作房贷融资费用扣除；可扣除也不等于费用会被全额退还。参见自住房费用扣除规则。
可能的扣除项目与其他文件
准备符合条件的捐赠、特定医疗费、支付的配偶赡养费、年金缴款及适用保险的证明，以及 2025 年所得税和 Zvw 预缴税单。
一般学习培训费用自 2022 年起不再作为个人学习费用扣除。医疗费用也有范围和门槛，保险费及 eigen risico 等不能直接作为特定医疗费扣除。参见学习费用规定及税务局的 2025 税年资料清单。
提交前再核对一次
预填数据方便申报，但不代替核实。将工资、房贷、资产和扣除项目与原始凭据逐项核对，特别留意境外资料和年内家庭变化。尚未确定的费用应先补充说明，再决定如何填报。