在荷兰买自住房，不一定只能向银行借款。向父母、其他家人、自己的 BV 或境外银行借款，在符合条件时也可能享受自住房利息扣除。关键是贷款用途、合同条款、实际还款和税务申报都符合要求。
贷款用于什么？
借款须用于符合条件的自住房支出，例如购房、改善或维护住房。用于消费或其他用途的部分，不能仅因合同写着“房贷”就享有自住房利息扣除。
对 2013 年起适用新规则的贷款，通常须约定并实际按照线性或年金方式，在最长 30 年内还清。较早贷款可能适用过渡规则，应单独判断。
怎样约定利率？
利率须与可比市场条件相符。比较时应考虑贷款期限、固定利率期间、抵押担保和借款风险，不能只在某家银行公布的利率上固定加一个比例。
建议保存可比报价及利率说明，并在协议中明确本金、利率、支付日、还款方式、期限和担保安排。实际支付的利息才可能扣除；免除的利息不能当作已支付利息。参见家庭及境外贷款的利息扣除条件。
要向税务局提交哪些信息？
通过个人所得税申报填写适用的贷款资料，例如借款双方信息、贷款起始时间、余额、利率及还款安排。单独签署私人协议不能代替申报。
保留协议、还款计划、付款流水及年末余额记录；贷款条款发生变化时，也应同步核对申报内容。
按时偿还本金和利息
家庭贷款与银行贷款一样，应实际履行合同。未按规定还款可能影响自住房债务资格和利息扣除；出现还款困难时，补救安排有具体条件，应及时处理，而不是等到年度申报时再补做记录。
父母可以同时赠与吗？
贷款和赠与是不同的安排，应分别记录和判断。不能把被免除的利息作为实际付款扣除，也不能仅以赠与的名义忽略贷款还款要求。
自住房专用赠与免税（jubelton）已于 2024 年取消。其他年度或一次性赠与免税仍有各自的金额和条件；一次性较高免税通常还需要申报申请。参见赠与免税条件及境外赠与申报。
父母一方如何缴税？
如果父母是荷兰税务居民，其贷款债权及收益也需按适用的税务规则处理。普通私人贷款债权通常涉及 Box 3，不能把收到的利息一概称为免税。详见Box 3 介绍。
签订家庭贷款前，将双方的税务居住地、赠与安排和长期还款能力一起考虑，会比只比较利率更稳妥。